Ведение и сдача налоговой отчетности

Все предприятия по законам РФ должны сдавать несколько видов отчетности, состав которых зависит от системы налогообложения:

• статистическую;
• бухгалтерскую;
• кадровую;
• налоговую.

Организации на общей системе налогообложения ОСНО также отчитываются по:

• НДС;
• налог на прибыль;
• налог на имущество организаций, если есть недвижимость;

Кроме того, необходимо в определенные сроки подать все декларации лично или в электронном виде. В некоторых случаях (для малых предприятий) кроме налоговых отчетов выше сдается только бухгалтерская отчетность, которая состоит из баланса и отчета о финансовых результатах.

Все ООО и ИП, у которых есть работники, сдают отчеты по заработной плате.

Налоговая отчетность ИП и ООО на ОСНО

Если при создании юридического лица не указать в документах другой вариант, предприятие автоматически будет использовать ОСНО — общую систему налогообложения. Это подразумевает сдачу отчетности сразу минимум по двум налогам: налогу на прибыль и НДС.

Отчет по НДС сдается каждый квартал до 25-го числа, декларация по налогу на прибыль — ежемесячно или поквартально до 28-го числа (в зависимости от оборотов). Также каждый год необходимо отправлять общую отчетность по налогу на прибыль, она сдается до 28 марта следующего года. Бумаги можно направлять в местное отделение ФНС в электронном виде через сайт или же подавать лично. Декларацию по НДС можно сдавать только в электронном виде, а с 2022 года вероятно только в электронном виде будут сдаваться и другие виды отчетов, например, бухгалтерская отчетность. Если этого не сделать, компании грозит штраф.

Кроме сдачи отчетов по налогам, юридические лица также должны вовремя подавать и бухгалтерскую отчетность: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах. Если компания — малое предприятие, то на этом всё. А если не малое, то добавляются еще некоторые отчеты.

Налоговая отчетность ИП и ООО на УСН

Упрощенная система налогообложения призвана облегчить налоговую нагрузку для малого и среднего бизнеса. При этом УСН могут воспользоваться не все, а только те ООО, у которых нет филиалов, а также доход за 9 месяцев не превышает 112,5 млн. рублей. Так же, такой системой налогообложения не могут пользоваться:

• организации, где числится более 100 работников;
• банки, страховые компании, ломбарды;
• компании, у которых остаточная стоимость средств превышает 150 млн. рублей.
• организации, в состав которых входят другие юрлица и доля этих юрлиц более 25%.

Чтобы перейти на УСН, достаточно подать заявление в ФНС, приложив соответствующие документы, которые подтверждают, что условия для перехода на «упрощенку» выполняются. Такой налоговый режим отлично подходит для небольших торговых точек, интернет-магазинов, кафе и т.д. Он позволяет не платить НДС и налог на прибыль, поэтому отчитываться по этим налогам нужно, кроме некоторых случаев.

Если предприятие находится на упрощенном налогообложении и не платит налог на добавленную стоимость, но решает продать что-то своему покупателю с НДС, то компании придется подать декларацию с НДС.

Декларация УСН сдается ежегодно до 31 марта в электронном или бумажном виде в ФНС. Кроме отчетности по УСН, юридические лица обязательно должны ежегодно подавать:

• бухгалтерский баланс;
• отчет по налогу на доходы физических лиц 2-НДФЛ (если есть работники и им выплачивается заработная плата).

Каждый квартал нужно сдать расчет по страховым взносам, отчет 6-НДФЛ (в ФНС), отчет в Фонд Социального Страхования (4-ФСС) и Пенсионный фонд. Отчеты в ПФР бывают ежеквартальные, ежемесячные и единоразовые.

Налоговый учет и отчетность на ЕНВД

Единый налог на вмененный доход мог применяться только для определенных видов деятельности. Это бытовые или ветеринарные услуги, пассажирские и грузовые перевозки, розничная торговля, общепит, продажа наружной рекламы и т.д. Этот спецрежим отменен в 2021 году.

Единый сельскохозяйственный налог

Как и другие спецрежимы налогообложения, ЕСХН призван упростить подачу документов и снизить нагрузку по налогам для ИП, занимающихся определенным родом деятельности. Перейти на ЕСХН могут только те предприниматели, у которых основной доход составляет: сельскохозяйственная деятельность её доля должна быть не меньше 70%.

ЕСХН заменяет собой сразу несколько налогов: НДФЛ, НДС, налоги на прибыль и имущество организаций. Декларацию нужно сдавать каждые полгода. В конце календарного года необходимо подать в контролирующие органы годовой отчет по налогам. При оформлении работников подаются отчеты в ПФР, ФСС, ФНС. Отчеты могут быть единоразовыми, ежемесячными и ежеквартальными.

Патентная система налогообложения подходит для микробизнеса и совсем небольших предприятий. Чтобы ею воспользоваться, в ИП (патентом могут воспользоваться только ИП) должно работать не больше 15 человек, а годовой доход не превышать 60 млн. рублей. Суть ПСН заключается в том, что предприятие покупает патент на какой-либо вид деятельности, например, предоставление услуг, торговля и тому подобное. Можно приобрести сразу несколько патентов на каждый вид деятельности отдельно.

При регистрации предприятия можно сразу же указать, что вы хотите использовать ПСН или же перейти на нее позже. Патент может приобретаться как на полный календарный год, так и на несколько месяцев. Его стоимость рассчитывается по формуле: базовое значение умножается на срок действия патента и еще на 6%. Базовое значение это потенциально возможный доход ИП. Налоговых деклараций и отчетов по патенту подавать не нужно.

Налог на профессиональный доход — экспериментальная система, которая подходит для самозанятых лиц. Чтобы им воспользоваться, нужно, чтобы у вас не было наемных работников вообще, а годовой доход не превышал 2,4 млн. рублей.

Компания Кнопка предлагает свои услуги по аутсорсингу бухгалтерского учета и уплаты налогов для ИП, ООО, применяющими УСН-Д, УСН Д-Р, ОСНО и др. С нами вам не нужно самостоятельно разбираться в запутанных государственных постановлениях и документах или нанимать штатного бухгалтера. Сдача всех отчетов будет производиться вовремя в соответствии со всеми требованиями — вы больше не рискуете получить штраф или другие неприятности.